一、什么是洗錢？

《中華人民共和國刑法》第一百九十一條將掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產生的收益的來源和性質的行為判定為洗錢罪。

二、如何防范洗錢風險？

1．選擇安全可靠的金融機構。

2．主動配合金融機構進行身份識別。

3．不要出租或出借自己的身份證件、金融賬戶。

4．勇于舉報洗錢活動，維護社會公平正義。

三、常見的洗錢方式

1．網絡賭博洗錢

通常以大型電商平臺、話費充值、“跑分”類收款平臺等非法平臺以虛構交易背景的形式進行賭資充值，再通過非法收購大量個人銀行卡和空殼公司賬戶進行賭資的離析、劃轉，并通過地下錢莊等渠道實現資金跨境轉移；賭博網站往往經常性更換服務器IP地址和MAC地址，增加了追蹤賭博犯罪資金的難度。

2．毒品洗錢

當前，毒品犯罪線下交易渠道得到一定程度的遏制，網上交易則變得更加活躍；新型毒品更新迭代，使得毒品犯罪形勢嚴峻復雜。不法分子通過親屬、朋友等密切關系人銀行、第三方支付賬戶收取毒資或直接收取現金，隨后通過ATM存取現、第三方支付提現、網銀轉賬等方式完成資金清洗。

3．涉稅洗錢

不法分子往往熟知國家稅收政策及相關法律知識，借助正常的生產經營活動，并另行設立多家空殼公司，虛構貨物價格、虛實結合開具發票，構造復雜的企業關系及資金交易鏈條，通過虛增進項和虛假申報來掩蓋虛開發票的事實?；蚶霉D私業務將需要納入營業收入的款項以“借款、分紅、勞務費”等名義轉至個人賬戶隱匿真實收入，偷逃應繳稅款。

4．套代購洗錢

不法分子利用免稅商品和完稅商品之間的價差，從事免稅品“套代購”走私活動，擅自將特定免稅進口的貨物、物品在我國境內進行二次銷售，逃繳應納稅款，以謀取私利，嚴重擾亂市場經濟秩序。主要表現在：一是招募代購人員從事代購交易。以承諾高額傭金或回報為誘餌招募代購人員，指示其使用本人銀行卡進行離島免稅店代購活動。通過設置高價商品或虛構交易細節等，使用違法犯罪資金進行商品代購，以掩飾、隱瞞非法資金的來源和性質。二是借用他人身份信息從事代購交易。以返點、有償使用等形式，借用他人身份信息注冊代購平臺賬戶，利用他人離島免稅品額度，大量購買免稅商品，并將免稅商品帶離出島向下游代購人員銷售，后由代購人員銷售至免稅商品終端需求者。